Obed a káva v nákladoch? Zistite, čo skutočne môžete uplatniť!

Ktoré výdavky si môžu podnikatelia zahrnúť do nákladov?

Jednou z častých otázok podnikateľov je, ktoré výdavky môžu zaradiť do daňovo uznateľných nákladov. Je dôležité vedieť, že nie každý výdavok spojený s podnikaním je možné uznať ako daňovo uznateľný.

Čo sú daňovo uznateľné výdavky?

Daňovo uznateľné výdavky sú také, ktoré sú preukázateľne vynaložené na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov. Inými slovami, musia byť:

• Dokladované faktúrou, pokladničným daňovým dokladom alebo súvisieť priamo

  s podnikateľskou činnosťou.

Typické daňovo uznateľné výdavky

1. Materiál a tovar

   • Nákup surovín, materiálov a tovaru na predaj.

   • Výdavky spojené s výrobou alebo poskytovaním služieb.

2. Prenájom a energie

   • Náklady na prenájom kancelárie, skladu alebo výrobných priestorov.

   • Výdavky na elektrinu, vodu, plyn alebo internetové pripojenie v priestoroch používaných na podnikanie.

3. Cestovné náklady

   • Náklady na pracovné cesty, ako sú cestovné lístky, letenky alebo náhrady za použitie vlastného vozidla.

   • Výdavky na ubytovanie počas pracovných ciest.

4. Reklama a marketing

   • Náklady na reklamu (online aj offline), vytváranie webových stránok, vizitky, letáky a podobné aktivity.

5. Mzdy a odvody

   • Mzdové náklady zamestnancov a odvody do Sociálnej a zdravotnej poisťovne.

   • Odmeny pre externých spolupracovníkov na základe zmlúv.

6. Odborné služby

   • Poplatky za účtovnícke, právne a poradenské služby.

   • Náklady na audity, školenia alebo odborné konzultácie.

7. Nákup vybavenia a techniky

   • Počítače, telefóny, nábytok, pracovné oblečenie, obuv a iné zariadenia, ktoré slúžia na podnikateľské účely.

   • Odpisy dlhodobého majetku.

   
   

Výdavky, ktoré do nákladov nepatria

Mnohí podnikatelia sa často mýlia a medzi výdavky chcú zahrnúť položky, ktoré tam nepatria.

Tu sú niektoré časté príklady výdavkov, ktoré nie sú daňovo uznateľné:

1. Osobné výdavky

   • Ak si podnikateľ kúpi niečo pre vlastnú potrebu, nemôže to zaradiť do nákladov (napríklad nákup potravín).

2. Doklady z kaviarní a reštaurácií

   • Jednou z najčastejších chýb je zasielanie účteniek z kaviarní a obedov - napríklad firemný obed alebo stretnutie pri kávičke a koláčiku sa uznať nedajú. Je dôležité mať na zreteli, že tieto náklady, aj keď môžu byť účtovne zahrnuté do spoločnosti, nie sú daňovo uznateľné. To znamená, že pri výpočte dane z príjmu ich nemôžete zahrnúť do nákladov.

     
     

   
   

Záver:

Aj keď sú obedy, kávy a iné reprezentačné náklady bežnou súčasťou podnikateľského života, je dôležité si uvedomiť, že nie všetky výdavky sú daňovo uznateľné. Ako podnikateľ by ste mali dôkladne sledovať, ktoré náklady si môžete odpočítať a ktoré nie, aby ste sa vyhli problémom. Všetky nejasnosti a konkrétne prípady je najlepšie konzultovať s účtovníkom, ktorý vám pomôže správne interpretovať pravidlá a zabezpečiť, aby vaše účtovníctvo bolo v súlade s legislatívou.